Данъчни кодове
Данъчната информация се задава чрез номенклатурната таблица на страницата Номенклатури — не е нужно да добавяте НАП кодове директно в GL файла.
Какво изисква НАП за данъчните кодове
- Ред от главната книга без собствена данъчна информация получава
000/000000(„неприложимо“). Празни TaxType/TaxCode се отхвърлят. - Кодовете за данък върху разходите (600) и данък при източника (700) са задължителни на записванията, с които се начисляват такива разходи — на сметката на разхода и на насрещната. Задайте ги по сметка в Номенклатури → Сметки. Социалните разходи в натура получават
600020дори когато данък не се дължи (сума 0,00); възнагражденията по граждански договори —700500. За лихви по просрочени 600/700 кодът може да липсва. - Кодът се посочва при начисляването на разхода, а не при последващото начисляване на дължимия данък.
- За останалите данъци и осигуровки в главната книга може да се ползва
000/000000. - Покупки:
100331е за пълен данъчен кредит и при 20 %, и при 9 %;100330— без право на кредит или фактура без ДДС;100332— частичен кредит. Доставки извън обхвата на ЗДДС —000/000000. - Във фактурите се посочват само ДДС кодовете; данъчната таблица във файла съдържа само използваните кодове с наименованието и ставката от номенклатурата TAX-IMP.
Източник: Приложение №3, т. IV.8; Въпроси и отговори на НАП, версия 2 — III.3 (GL.33), III.6, IV.2.3.
Сметка 4531 (ДДС при покупки) може да фигурира при приспадаемо и неприспадаемо ДДС. Сметка 702 (приходи) може да е с 20%, 9%, 0% или освободена. Без изрично съпоставяне системата не може да определи правилната категория.
Как работи
- При импорт системата открива уникалните стойности от картографираната колона за данъчен етикет (или търси ключови думи в описанието).
- На страницата Номенклатури → Данъчни кодове съпоставяте всеки открит етикет с НАП тип и код. Съпоставянето се запазва и се прилага при всяко следващо генериране.
tax_labelTextПо изборКартографирайте тази колона в стъпката за съпоставяне на колони. Стойностите от нея се съпоставят с НАП тип и код на страницата Номенклатури. Ако колоната липсва, системата ще търси съвпадения в колоната за описание.
Видове данъци (TaxType) — опции в Номенклатури
| Код | Описание |
|---|---|
000 | Без данък (по подразбиране) |
100 | Данък върху добавената стойност (ДДС) |
200 | Корпоративен данък |
300 | Данък върху приходите на бюджетните предприятия |
400 | Данък върху допълнителните разходи на народните представители |
500 | Данък върху хазартната дейност |
600 | Данък върху разходите |
700 | Данък при източника |
800 | Данък върху дейността от опериране на кораби |
900 | Временна солидарна вноска (Регламент 2022/1854) |
910 | Данък върху застрахователните премии |
915 | Допълнителен и национален допълнителен данък (глава 5а ЗКПО) |
920 | Данък върху общата годишна данъчна основа (ЗДДФЛ) |
930 | Данък за доходи от стопанска дейност като ЕТ |
940 | Държавно обществено осигуряване (ДОО) |
950 | Фондове за допълнително пенсионно осигуряване |
960 | Здравно осигуряване |
970 | Учителски пенсионен фонд |
980 | Фонд ГВРС |
990 | Такси по Закона за хазарта |
991 | Закон за акцизите и данъчните складове (акциз) |
111 | Общ код за лихви и санкции |
Данъчни кодове по ДДС (TaxCode) — опции в Номенклатури
| Код | Бележки | Описание |
|---|---|---|
100211 | 20% | ДДС 20% - данъчна основа на облагаемите доставки |
100213 | 9% | ДДС 9% - данъчна основа на облагаемите доставки |
100214 | 0% | ДДС 0% - доставки по глава трета от ЗДДС (износ) |
100215 | 0% | ДДС 0% - ВОД на стоки |
100216 | 0% | ДДС 0% - доставки по чл. 140, 146, 173 |
100212 | 20% | ДДС 20% - ВОП |
100220 | 9% | ДДС 9% - ВОП |
100219 | Exempt | Освободени доставки и освободени ВОП |
100217 | — | Услуги по чл. 21, ал. 2 с място на изпълнение в друга държава членка |
100100 | — | Лихви - ДДС |
000000 | — | Неприложимо (с вид 000) |
nra_tax_codeTextПо изборЗаобикаля таблицата с номенклатури изцяло. Стойността е само код (100211) или тип:код (100:100211). Когато е зададен само кодът, типът се взима от първия запис в таблицата с номенклатури.
tax_amountDecimalПо изборКогато е налично, стойността замества автоматичното изчисление (база × ставка). За известни НАП кодове (20%, 9%) системата изчислява размера автоматично.