Картографиране на сметки
SAF-T BG изисква официалните кодове (3–5 цифри) от Националния сметкоплан на НАП — не вътрешните кодове на вашия счетоводен софтуер. Трябва да осигурите и началните салда, тъй като те не се съдържат в обичайния транзакционен експорт.
Какво изисква НАП за сметките
- Всяка сметка във файла трябва да е от сметкоплана на НАП — файл с друга сметка се отхвърля. Сметки 601, 602, 606 и 609 съществуват там само с подсметки (напр.
60101,60201), затова изберете точната подсметка. - Подава се най-ниското аналитично ниво на вашия сметкоплан; една ваша аналитична сметка се съпоставя само с една сметка на НАП.
- Сметка без съответствие в сметкоплана на НАП (напр. клас 8 за калкулиране) може да се маркира „Вътрешна“: операциите само с такива сметки не се подават. Операция, която я смесва с отчитани сметки, остава грешка. НАП не е публикувала правило за тези сметки.
- Салдата на сметките трябва да се равняват на оборотите в главната книга; не се изисква салдото да съответства на типа на сметката.
- Контрагент с разчети по няколко сметки се подава с отделна структура за всяка сметка. Контрагент, който е и клиент, и доставчик, е и в двата списъка — компенсиране на вземания и задължения не се допуска.
- Кодовете за данък върху разходите (600) и данък при източника (700) се задават по сметка в колоната „Данък (600/700)“.
Източник: Въпроси и отговори на НАП, версия 2 — III.2 (MF.GLA, Customers, Suppliers), III.7 (NRA Nom of Accounts); Приложение №3, т. IV.8.2.
Начални салда
Началните салда не са част от GL файла — управляват се на отделната страница Начални салда. Системата може да ги импортира от оборотна ведомост (XLSX/CSV) или от прост CSV файл.
CSV формат:
сметка,дебит,кредит
4110,15000.00,0.00
5010,3500.00,0.00
4010,0.00,8200.00
# с партньор (за разчетни сметки)
4110,ПРИМЕРА ЕООД,5000.00,0.00Поддържат се 2–5 колони: сметка, дебит, кредит, сметка, контрагент, дебит, кредит или сметка, контрагент, ид, дебит, кредит, където ид е ДДС / ЕИК / идентификатор на контрагента (преобразува се в SAF-T идентификатор при запис; вече изчислен SAF-T идентификатор се запазва). При нетна стойност — положителна → дебит, отрицателна → кредит.
Тип на сметката — автоматично определяне
Полето AccountType в SAF-T XML се определя автоматично по сметкоплана (Active — активна, Passive — пасивна, Bifunctional — двустранна) и може да се коригира в Номенклатури → Сметки. Таблицата по-долу показва счетоводното значение на всяка група сметки.
| Описание | AccountType |
|---|---|
| 1xx — Капитал | Пасивна |
| 2xx — Дълготрайни активи | Активна |
| 3xx — Материални запаси, вземания | Активна |
| 4xx — Разчети | Двустранна |
| 5xx — Парични средства | Активна |
| 6xx — Разходи | Активна |
| 7xx — Приходи | Пасивна |
| 9xx — Задбалансови | Двустранна |