Идентификатори на контрагенти
Контрагентите се извличат автоматично от транзакциите в главната книга за отчетния период. Когато главната книга носи само номера на контрагента от счетоводната програма, импортирайте списъка с контрагенти в „Номенклатури“ → „Контрагенти“.
Как се идентифицират контрагентите
За всеки контрагент в GL системата изчислява SAF-T ID — структуриран идентификатор, изискван от НАП. Той се изгражда от официалния държавен номер: ЕИК за български дружества, ЕГН за физически лица или ДДС/регистрационен номер за чуждестранни субекти.
Списък с контрагенти
Много програми изнасят главната книга само с номера на контрагента. Тогава във файла контрагентът получава служебен номер (тип 15) и адрес „N/A“, а НАП го разпознава по ЕИК/ДДС номер. Списъкът с контрагенти в „Номенклатури“ → „Контрагенти“ (CSV или XLSX: номер, наименование, ЕИК/ЕГН, ДДС номер, адрес) попълва липсващото: редът намира контрагента по номер, после по ЕИК/ЕГН, ДДС номер и име. Стойност в самия ред има предимство. Номерата от главната книга, които липсват в списъка, се показват в раздела и в проверката I11; ЕИК/ДДС номера с грешна контролна цифра — в I12.
Началните салда, записани по номер, име или ЕИК на контрагента, се отнасят към същия контрагент и след като той получи ЕИК от списъка — нищо не се въвежда отново и нищо не се брои двойно.
Свързаните лица по смисъла на ДОПК се отбелязват в списъка с начална и крайна дата. Във файла RelatedParty е „Y“ за периода на свързаност; в месеца след крайната дата е „N“ заедно с крайната дата, както изисква НАП (S.C.9).
Формат на SAF-T ID
SAF-T ID представлява числен префикс, следван от идентификатора. Префиксът кодира вида на субекта:
| Префикс | Тип субект | Изгражда се от | Пример |
|---|---|---|---|
10 | Българско дружество (ЕООД, АД, ООД) | ЕИК — 9 цифри | 10123456789 |
11 | Дружество от ЕС (без България) | Код на страната + ДДС номер | 11DE123456789 |
12 | Дружество извън ЕС | Код на страната + регистрационен номер | 12US987654321 |
13 | Българско физическо лице | ЕГН — 10 цифри, с проверка на контролна цифра | 137501010010 |
14 | Чуждестранно физическо лице | Код на страната + персонален код | 14DEA1234567 |
15 | Без наличен идентификатор | Системно генериран пореден номер | 1512345 |
16 | Служебен номер на НАП | Номер, започващ с 307 | 163070000001 |
Контрагенти с префикс 15 нямат официален идентификатор. XML файлът се генерира, но НАП може да откаже тези записи — добавете колона partner_uic във файла, за да ги разрешите.
Предоставяне на идентификатора
Ако GL експортът не съдържа официален идентификатор, добавете колона <code>partner_uic</code> в листа с транзакции. Системата я използва за изчисляване на правилния SAF-T ID.
| Тип субект | Идентификатор | Формат | Пример |
|---|---|---|---|
| Регистрирано дружество (ЕООД, АД, ООД) | ЕИК | 9 цифри | 123456789 |
| Едноличен търговец / физическо лице | ЕГН | 10 цифри | 7501010010 |
| Дружество от ЕС (без България) | ДДС номер с префикс на страната | напр. DE123456789 | DE123456789 |
| Дружество извън ЕС | Местен регистрационен номер | Различно по страна | US987654321 |
За регистрирани по ДДС субекти добавете и ДДС номера в колона partner_vat (формат: префикс на страната + цифри, напр. BG123456789).
Статус на ДДС регистрация
Изчислява се автоматично от ДДС номера. Може да се замени с колона <code>tax_id_type</code>:
| Код | Описание |
|---|---|
100010 | Данъчно задължено лице, регистрирано за целите на ДДС |
100020 | Всяко друго данъчно задължено лице |
100030 | Данъчно незадължено лице |
Адресни полета
Адресните данни се вземат от GL експорта, когато са налични. За целите на одита НАП очаква код на областта (ISO 3166-2:BG) за всеки контрагент.
Регион (ISO 3166-2:BG)
Използвайте официалните кодове на областите:
BG-01БлагоевградBG-02БургасBG-03ВарнаBG-04Велико ТърновоBG-05ВидинBG-06ВрацаBG-07ГабровоBG-08ДобричBG-09КърджалиBG-10КюстендилBG-11ЛовечBG-12МонтанаBG-13ПазарджикBG-14ПерникBG-15ПлевенBG-16ПловдивBG-17РазградBG-18РусеBG-19СилистраBG-20СливенBG-21СмолянBG-22София (град)BG-23Софийска областBG-24Стара ЗагораBG-25ТърговищеBG-26ХасковоBG-27ШуменBG-28Ямбол